Verotuksessa jokaisen henkilön tulot jaetaan joko ansiotuloihin tai pääomatuloihin. Näiden erottaminen toisistaan on tärkeää, sillä niitä verotetaan eri tavalla. Pääomatulo on varallisuuden tuottamaa tuloa ja kaikki muu katsotaan ansiotuloksi. Huomioithan, että lainat eivät ole ansiotuloa.
Omaa verotusta voi seurata verottajan Omavero-palvelusta, josta näet muun muassa veronpalautukset sekä mahdolliset jäännösverot eli mätkyjen määrän. Omavero-palvelun kautta voi jättää myös veroilmoituksen.
Ansiotulojen perusteella määrätään tulovero, joka maksetaan valtiolle. Lisäksi ansiotuloista maksetaan kunnallisvero, yleisradiovero sekä kirkollisvero, jos kuulut kirkkoon. Kunnallis- ja kirkollisverojen suuruus vaihtelee kunnasta ja seurakunnasta toiseen, eikä näihin vaikuta ansiotulojen määrä. Veronmaksajat.fi verkkosivusto on tehnyt selkeän listan palkansaajien veroprosenteista.
Suomessa yleisesti käytössä olevat veroprosentit:
Pääomatulot
Ansiotulot
Kunnallisveron ja kirkollisveron tuloveroprosentti riippuu asuinpaikasta.
Puhdas ansiotulo saadaan laskemalla kaikki vuoden aikana ansaitut tulot yhteen ja vähentämällä tästä niin kutsutut luonnolliset vähennykset. Luonnollisiksi vähennyksiksi katsotaan tulojen hankkimisesta ja säilyttämisestä johtuvat kulut, kuten työttömyyskassamaksut, ammattiyhdistyksen jäsenmaksut sekä hankittu ammattikirjallisuus.
Verotuksessa otetaan huomioon myös esimerkiksi, työmatkakulut, kotitalousvähennys ja työasuntovähennys, mutta näissä on usein omavastuu osuus ja rajoituksia. Alle olemme listanneet, mitä kaikkea voidaan vähentää verotuksessa.
Seuraavat verovähennykset tulee hakea itse:
Seuraavat verovähennykset tehdään puolestasi:
Lisäksi voit saada opintolainavähennystä, mikäli olet aloittanut ensimmäiset korkeakoulututkintoon johtavat opinnot ennen 1.8.2014.
Ansiotulon veroprosentti määräytyy progressiivisen asteikon mukaisesti, mikä tarkoittaa, että ansiotulojen noustessa myös veroprosentti nousee. Vero.fi sivulla ja veronmaksajat.fi sivulla on laskureita, joiden avulla oman veroprosentin voi selvittää helposti.
Valtion tuloverolla tarkoitetaan palkkatuloista perittyä veroa, joka Suomessa tehdään progressiivisen tuloveroasteikon mukaisesti. Jos vuositulot ovat alle 19 900 euroa, ei tuloveroa tarvitse maksaa. Tästä summasta ylöspäin veroprosentti nousee asteittain seuraavasti:
Ansiotuloilla tarkoitetaan kaikkea, joka katsotaan ansaituksi työllä tai rinnastetaan palkkatuloiksi. Pääomatuloiksi katsotaan omaisuuden tuottamaa varallisuutta.
Suomessa ansiotuloja verotetaan progressiivisen asteikon mukaisesti, mikä tarkoittaa, että mitä enemmän tienaat, sitä korkeammaksi nousee veroprosenttisi.
